Какую сумму перечислить субподрядчику из Республики Беларусь?

Comments

• Цитата: Добрый день!Заключили договор с заказчиком резидентом РФ, которая в свою очередь привлекла нас в качестве исполнителя для инжиниринговых услуг в Республике Беларусь . Оплата будет производится в рублях.Мы же, в свою очередь хотим привлечь субподрядчика из РБ, не зарегистрированного в РФ. Местом реализации услуг, согл.прил.18 Соглашения, является Беларусь. Договор заключим в рублях.Выглядит так. Получаем документы от фирмы РБ - уплачиваем Российский НДС - подаём декларации по НДС.Например, Договор заключён на 100 000 руб. Вычисляю НДС 18%. 100 000 * 18% = 15 254 (перечисляю в бюджет).84 746 перечисляю субподрядчику.И вот вопрос. Не будет ли разногласий с субподрядчиком, т.к. перечислим меньшую сумма. Либо нужно сразу в договоре прописать, НДС 18% в том числе.Спасибо!Ни у кого нет ответа?

  Добрый день!
  
  Местом оказания инжиниринговых услуг определяется по стране покупателя таких услуг (пп. 4 п. 29 Порядка взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг, утв. Договором о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.2014)), т.е. Ваша компания будет выступать налоговым агентом по НДС (п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ).
  Выделенное синим - верно (п. 4 ст. 164 НК РФ). Считаю, что у Вас не должно быть проблем с контрагентом, но нужно указать в договоре на то, что его цена включает в себя НДС по ставке 18%.
• Спасибо, НКК. 
  Правильно, ли я поняла. 
  Что, так же нужно в договоре прописать, что сумма по договору, будет перечислена за вычетом НДС?
  И в НД по НДС, нужно указать в разделе 3 стр.160, и какие либо, документы нужно представлять на налоговую, как при экспорте товаров?
  Спасибо за ответ.
• Цитата: Спасибо, НКК.Правильно, ли я поняла.Что, так же нужно в договоре прописать, что сумма по договору, будет перечислена за вычетом НДС?И в НД по НДС, нужно указать в разделе 3 стр.160, и какие либо, документы нужно представлять на налоговую, как при экспорте товаров?Спасибо за ответ.

  Добрый вечер!
  
  В договоре надо написать, что стоимость работ составляет, например, 100 000 руб., включая НДС 18%, который удерживается заказчиком (Вашей компанией) при каждой выплате дохода подрядчику и перечисляется заказчиком в бюджет РФ в соответствии с законодательством.
  
  Выделенное синим - неверно. Уплаченные в налоговом периоде суммы налога в бюджет из доходов контрагента отражаются в Разделе 2 декларации по НДС, а вычеты указанных сумм отражаются по строке 180 раздела 3 декларации.
  
  Никакие документы к декларации по данной сделке не представляются.
• Спасибо большое.
  Всё подробно описали.
  Последний вопрос.
  В какой срок нужно удержать и оплатить "этот" НДС? В день перечисления суммы заказчику или так же, как и "простой" НДС по срокам.
  Спасибо!
• Цитата: Спасибо большое.Всё подробно описали.Последний вопрос.В какой срок нужно удержать и оплатить "этот" НДС? В день перечисления суммы заказчику или так же, как и "простой" НДС по срокам.Спасибо!

  Добрый день!
  
  НДС из дохода подрядчика удерживается и уплачивается в бюджет одновременно с соответствующей выплатой подрядчику, т.е. на дату каждого платежа подрядчику (п. 4 ст. 174 НК РФ).
• Огромное Вам, спасибо!
  Всё понятно.